Actividades Semana 1


Apreciado/a estudiante: finalizado el estudio de los contenidos de esta primera semana, usted ya está en capacidad de realizar las siguientes actividades individuales:


Ejercicios de Aplicación: La Función Financiera

Para el buen desarrollo de esta actividad usted debe haber estudiado cuidadosamente el documento complementario de la semana  1: “El Entorno de las Finanzas”  y revisado el ejemplo “Estados Financieros de la Empresa Didáctica S.A.”, que también puede encontrar en el botón Documentos – Semana 1.



Ejercicio de Aplicación Nº 1:

A continuación se muestran los saldos ajustados de algunas de las cuentas de la Empresa de Prueba 1 S.A., correspondiente/s al cierre de cuentas al 31 de Diciembre de 2005.                  

Cifras en millones de pesos
                                                                                 

Cuenta

Valor

Activo
Pasivo
Patrimonio
P y G
Cuentas por pagar proveedores
2.050

x


Capital pagado
7.200


x

Seguros no vencidos
220
x



Gasto de intereses
180



x
Obligaciones bancarias
3.915

x


Herramientas netas
1.600
x



Impuestos por pagar
820

X


Reserva legal
940


x

Caja
140
x



Provisión para deudas malas
380

x


Maquinaria
4.300
x



Acciones en compañía filiales
2.800


x

Gastos por pagar
193

x


Gasto de prestaciones
320



x
Otros Pasivos por pagar
850

x


Prima en colocación de acciones
690


x

Valor de Local para arrendarlo mientras se vende
3.600
x



Vencimiento corriente de hipoteca
1.500

x


Prima pagada de arrendamiento
500



x
Gasto depreciación edificio
140

x


Reserva para futuras ampliaciones
2.800


x

Sobregiro bancario
645

x


Inversión en Bonos de fácil realización
2.200
x



Préstamos a empleados a corto plazo
680
x



Edificio de planta de producción
12.000
x



Patente de fabricación
800
x



Documento por pagar a 8 años
6.300

x


Cesantías consolidadas
1.825

x


Ventas brutas
6.850



x
Gasto de sueldos
740



x
Inversión en Acciones realizables
600
X



Inventario de productos terminados
2.890
X



Depreciación acumulada muebles y enseres
490

x


Intereses pagados por anticipado
95
X



Saldo de Bancos
480
X



Inventario de materia prima
2.430
X



Acreedores varios
750

x


Gastos diferidos
290
X



Utilidades por distribuir
956

X


Cuentas por cobrar a clientes
8.750
x



Cuentas por cobrar a socios
500
x



Depreciación acumulada edificio
5.120

x


Depreciación acumulada maquinaria
800

x


Compras
2.300



x
Fondo de la empresa con destinación específica
1.450


x

Ingresos diferidos
51

x


Caja menor
20
x



Deudores varios
490
x



Inventario de productos en proceso
4.460
x



Muebles y enseres
1.500
x



Saldo de Hipoteca por pagar a largo plazo
4.500

x


Superávit por patente de fabricación
800


x

Lote para uso futuro
4.000
x



Ingreso de intereses
214



x
Costo de ventas
3.850



X


Una vez revisadas las anteriores cifras usted deberá:

1.         Clasificar las cuentas según corresponda a Activos, Pasivos, Patrimonio o Estado de Resultados.

2.         Organizar los estados financieros: Balance General y Estado de Perdidas y Ganancias.

ACTIVO:                                              52.045
PASIVO + PATRIMONIO          48.656
DIFERENCIA                               3.389

“ LA EMPRESA DIDÁCTICA S.A.”
BALANCE GENERAL
ACTIVO


ACTIVO CORRIENTE


CAJA
                 140

CAJA MENOR
                   20

SALDO DE BANCOS
                 480

SEGUROS NO VENCIDOS
                 220

HERRAMIENTAS NETAS
             1.600

CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
             8.750

GASTOS DIFERIDOS
                 290

CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
                 500

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
             2.430

INVENTARIO EN PRODUCTOS EN PROCESO
             4.460

INVENTARIO EN PRODUCTOS TERMINADOS
             2.890

DEUDORES VARIOS
                 490

PRESTAMO A EMPLEADOS A CORTO PLAZO
                 680

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

     22.950,00
ACTIVO FIJO


MAQUINARIA
             4.300

VALOR DE LOCAL PARA ARRENDARIO MIENTRAS SE VDE
             3.600

EDIF DE PLANTA DE PRODUCCION
           12.000

MUEBLES Y ENCERES
             1.500

LOTE PARA USO FUTURO
             4.000

TOTAL ACTIVO FIJO

     25.400,00
OTROS ACTIVOS


INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
                   95

PATENTE DE FABRICACION
                 800

INVERSION BONOS DE FACIL REALIZACION
             2.200

INVERSION DE ACCIONES REALIZABLES
                 600

TOTAL OTROS ACTIVOS

       3.695,00
TOTAL ACTIVOS

     52.045,00
PASIVO


CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
             2.050

OBLIGACIONES BANCARIAS
             3.915

IMPUESTOS POR PAGAR
                 820

GASTOS POR PAGAR
                 193

OTROS PASIVOS POR PAGAR
                 850

VENCIMIENTO CORRIENTE DE HIPOTECA
             1.500

SOBREGIRO BANCARIO
                 645

DOC POR PAGAR
             6.300

CESANTIAS CONSOLIDADS
             1.825

INGRESOS DIFERIDOS
                   51

DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENCERES
                 490

GASTO DEPREC. ADIFCIO
                 140

ACREEDORES VARIOS
                 750

DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
             5.120

PROIVICION DEUDAS MAAS
                 380

DEPRC. ACUMULADA MAQUINARIA
                 800

SALDO DE HIPOTECA POR PAGAR A LARGO PLAZO
             4.500

IMPUESTO SOBRE RENTA
                 691

TOTAL PASIVO

     31.020,00
PATRIMONIO


CAPITAL PAGADO
             7.200

RESERVA LEGAL
                 940

ACCIONES EN COMPAÑIAS FILIALES
             2.800

PRIMA DE COLOCACION DE ACCIONES
                 690

RESERVA PARA FUTURAS AMPLIACIONES
             2.800

FONDO DE LA EMPRESA CON DESTINACION ESPECIFICA
             1.450

UTILIDADES POR DISTRIBUIR
                 956

SUPERAVIT POR PATENTE DE FABRICACION
                 800

UTILIDAD NETA


TOTAL PATRIMONIO

     17.636,00
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO

     48.656,00



CIRO ALEXANDER FAJARDO MURILLO
ESTADOS FINANCIEROS
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